5 asja, mida raamatupidaja sulle ei ütle, aga võiks

Tavaliselt on raamatupidaja keegi, kes hoolitseb selle eest, et ettevõtte numbrid oleksid korras ja deklaratsioonid õigel ajal esitatud. Enamasti ei ole ta aga sinu isiklik mentor, kes iga väikest nippi või tähelepanekut eraldi jagaks. See ei tähenda sugugi, et ta midagi varjata püüaks – lihtsalt tema töö seisneb eelkõige selles, et kõik seadusest tulenevad kohustused saaksid õigel ajal täidetud.

Ettevõtjana aga on just need väiksed nipid ja teadmised need, mis aitavad sul paremaid otsuseid teha. 

Siin on 5 asja, mis raamatupidaja jaoks võivad tunduda iseenesestmõistetavad, kuid mis sulle võivad osutuda väga kasulikuks teada.

1. Käibemaksukohustuslane – kohustus või võimalus?

Käibemaksukohustuslaseks tuleb registreerida, kui ettevõtte käive ületab 40 000 € aastas, aga vabatahtlikus korras võib registreerida ka varem.

Siin kehtib peamine reegel: vaata, kas tagasi saadav käibemaks on suurem kui halduskulu.

Näiteks: ostad arvuti 1700 € eest – käibemaksukohustuslasena saad tagasi 328,84 €. Kui aga selliseid oste on vähe ja kliendid pigem eraisikud, võib igakuine deklaratsioonide esitamine (kas raamatupidaja arve või sinu enda ajakulu) tähendada, et see rahaline „võit“ läheb kaotsi.

👉 Loe pikemalt blogist: Kas peaksid end käibemaksukohustuslaseks registreerima juba täna?

2. Töötasu maksmine – leia õige tasakaal

Kui maksad endale palka rohkem, kui tegelikult ettevõttes toimetad, tekivad lihtsalt lisakulud.

Näiteks: töötad ettevõttes poole kohaga, aga maksad palka täiskoha töötundide eest. See tähendab, et maksad rohkem tööjõumakse, kui vaja.

Mõistlikum on hoida palga ja tööpanuse vahel tasakaalu. Maksad nii palju, kui on põhjendatud – ülejäänud kasumi saad hiljem dividendidena välja võtta, kui on rohkem raha vaja. 

💡 Nipp: selleks, et kehtiks tervisekassa tuleb maksta vähemalt miinimum sotsiaalmaksu, mis on 2025.ndal aastal summas 270,60 eur kuus. Näiteks on sinu töötasu täiskohaga 2000 eur bruto, kuid töötad ainult ¼ koormusega, siis on sinu brutotasu 500 eur ning sotsiaalmaks (33%) sellelt on 165 eur. See tähendab, et tervisekassaks vajalik miinimum summa pole koos. Lahendus on maksta täiendavalt sotsiaalmaksu (kokku summas 270,60 eur), et tagada tervisekassa kehtivus. 

3. Piiratud käibemaksukohustuslane – välismaiste teenuste tellimisel

Kui sinu ettevõte ei ole ennast käibemaksukohustuslaseks registreerinud ning soetad teatud elektroonilisiteenuseid (nt. reklaamteenused nagu Facebook Ads., spotify teenus, konultatsiooniteenus jne.) välismaalt, siis võib tekkida kohustus registreerida ennast piiratud käibemaksukohustuslaseks. See tähendab seda, et ettevõtte saab endale käibemaksunumbri ning nende teenuste ostmisel tuleb esitada käibedeklaratsioon ja maksta käibemaks. Ettevõte ise väljastab oma müügiarveid ikka ilma käibemaksuta ning puudub õigus ka ostudelt käibemaksu tagasi küsida. See tähendab omakorda, et tekib hoopis kohustus teatud ostudelt käibemaksu tasuda.

Oluline on teada, et deklaratsioon tuleb esitada ainult siis, kui selline tehing toimub, mitte igal kuul niisama. See väike nüanss jääb paljudel kahe silma vahele ja hiljem võib see maksta trahvi või intressi.

💡 Nipp: Kui selliseid oste on palju, siis tasub juba ennast kohe tavaliseks käibemaksukohuslaseks registreerida või märgi teenuse saajaks eraisik ning tee hoopis kuluhüvitis eraisikule- sellisel juhul ei teki deklareerimise kohustust. 

4. Isiklik vara ettevõttele – tegutse targalt

Ettevõtlusega alustades on küllaltki tavaline, et kasutad töö jaoks oma isiklikku arvutit, telefoni või muud tehnikat. See toimib, aga tasub kaaluda nende seadmete müümist oma ettevõttele.

Nii on kohe selge, millised kulud kuuluvad ettevõtte alla ja millised ainult eraellu. Lisaks saab ettevõtja ka ise õiglaselt tasustatud juba tehtud investeeringute eest, sest tegelikult oled sa need töövahendid ju varem oma raha eest ostnud.

Kas sellega kaasneb mingeid kohustusi?

• Ettevõte peab ostu raamatupidamises korrektselt kajastama (nt ostu-müügileping või arve).

• Eraisikuna sa tulu deklareerima ei pea, kui müüd vara mõistliku hinnaga. See ei lähe tulumaksuga maksustamisele, sest tegemist ei ole ettevõtlustulu, vaid tavalise kasutatud vara müügiga.

• Pane tähele, et hind peab olema turuhinna lähedal. Kui müüd vana telefoni nt 1000 € eest, kuigi selle turuväärtus on vaid 200 €, võib Maksuamet pidada seda peidetud dividendiks ja maksustada vastavalt.
  

See samm ei ole keeruline, aga annab korraga mitu võitu: raamatupidamine muutub selgemaks, ettevõtte kulud on õigesti arvestatud ja sina saad tagastuse oma varasemate investeeringute eest.

5. Aastaaruanne on lihtsam, kui arvad

Iga OÜ peab esitama aastaaruande – ka siis, kui tegevust ei ole toimunud. Raamatupidaja tuletab sulle seda kindlasti meelde, aga ta ei pruugi öelda, et aruande esitamiseks on olemas ka lihtsamaid lahendusi.

Näiteks saab aruande esitada ann.-is vaid 30 minutiga. Oma aruande koostamiseks ei ole vaja kõiki reegleid pähe õppida, sest ann. juhendab sind jooksvalt ja kogu protsess on väga lihtsaks tehtud. Tunne, et asi on “ise tehtud ja hästi tehtud”, on väga vabastav - alati ei peagi kohe raamatupidaja juurde jooksma, vaid saan hoopis ise hakkama!

Kui aga aruanne õigeks ajaks tegemata jääb, võidakse sinu ettevõtte registrist kustutada. Jah, seda saab küll taastada, aga taastamistasu on 256 € (koos tulumaksuga). See on jabur ja tarbetu kulu, kui aruande saab mugavalt ja kiirelt ise ära teha.

Kokkuvõte

Need viis nippi ei ole midagi, mida raamatupidaja pahatahtlikult varjaks – konsultatsioon ei ole sageli lihtsalt jooksva raamatupidamise hinna sees. Ettevõtjana aga aitavad just sellised teadmised sul teha targemaid otsuseid ja vältida olukordi, kus raha või aeg läheb asjatult raisku.

Ettevõtlus ei pea olema keeruline: kui tead põhireegleid ja kasutad õigeid tööriistu, on kõik palju lihtsam ja selgem.